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民丰农商行:实施“信贷化”模式提升审计质量
做细前期准备工作。该行将信贷管理模式引入审计工作,进一步提升审计质量。如审前调查,从正面和侧面对被审计单位进行摸底,向被审计单位发送调查表正面了解其人员机构、基本概况、经营业绩,向后台部门调取其信贷数据、会计质量等。通过正面和侧面数据的比对,分析被审计单位存在的不足,确定审计重点。
做精具体审计工作。贷款发放过程中,客户经理和柜员有着明确分工。该行对审计人员进行细致分工,推行专业化审计,内部控制、业务经营、会计核算、财务管理、业务操作、贷款合同文本等检查均落实到人。同时对被审计单位全员进行面对面、背靠背座谈,深层次排查员工行为。及时就相关问题发出风险提示和审计建议,促进被审计单位提升业务和管理水平。
做实后续审计工作。贷后检查是保障信贷质量的重要举措。该行通过后续审计提升审计成果,对审计中发现的问题整改情况进行后续跟踪,确保问题及时得到整改。对逾期未处理的问题,在追究直接责任人的基础上,对负责人予以严肃问责。

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