滨海农商行：突出四个转变提升审计效果_江苏农村商业银行招聘网

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滨海农商行：突出四个转变提升审计效果

发布时间：2012-07-31 13:41 点击：次

突出经营审计向管理审计转变。注重推行管理审计，强调对被审计对象的资源配置效率的审计。工作中通过检查被审计对象的管理组织是否合理、管理机能是否健全、管理工作是否有效等方面，对被审计对象管理经营状况进行评价，根据评价结果形成管理建议，从而帮助被审计对象改善管理素质，最终达到提高经济效益目的。
突出合规审计向风险审计转变。为节省有限审计资源，该行根据《员工违规行为累计积分管理办法》的规定，日常经营中一般性的合规管理主要由各职能部门负责检查监督，发现违规问题的，及时予以违规积分处理。至6月末，已对252人（次）违规积分346分。专职审计人员重点加强风险审计，按照内部风险、外部风险、声誉风险等各种风险的特性，逐步从单一的操作风险审计向全面风险管理审计过渡，有效利用接管式审计、突击审计、非现场审计等多维度审计模式，不断增强风险管控能力。上半年，该行先后组织开展了500万元以上大额贷款、仓单质押贷款、票据融资、内外对帐、房地产信贷等近10项业务专项审计。
突出部门审计向流程审计转变。为实现精品银行的管理目标，以打造流程银行为抓手，审计工作从过去的部门职责的审计向流程审计转换，不仅审计相关部门制度的执行情况，更多的审计全行制度流程的合理性和可操作性，对制度流程规范、标准等方面进行审计，对制度流程覆盖范围、广度及其深度进行科学的评价，从中发现制度流程设计上的不足与缺陷，并提出合理化的意见和建议，为流程银行的建设提供审计依据。该行根据流程审计的要求，借鉴同行的先进做法，对49项管理制度进行重新梳理，对会计、信贷、结算、银行卡、计算机、劳动用工、物资采购等多项操作流程进行再造，从而实现审计工作从事后被动式审计向事前预防式审计转变，将风险防范关口有效前移。
突出责任审计向绩效审计转变。过去对被审计对象的审计重点是其有无违规违纪违法问题，对履职的程度和效果不作要求。今年来，该行注重对被审计对象的绩效审计，有效拓宽审计范围，实际工作中不仅抓当事人违规责任的审计问责，同时强化对被审计对象的工作绩效的评价。今年以来所开展的31家单位的负责人离任审计，对被审计对象在履职期间的各项经营指标的完成、主要业务的市场占有率、所在单位的风险管控水平、服务规范程度、员工的整体素质、人均工资状况，绩效考核的合理性等进行综合审计，从而对被审计对象的履职能力进行合理评价，为发现人才，使用人才提供有效的参考依据。

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